云南某设备有限公司、段某某、夏某某走私普通货物合规考察案

　　云南某设备有限公司经营状况一直稳定，先后为数十名当地人员提供就业岗位。近年来，由于全球经济形势下行，国际货物运输成本上涨，导致公司经营出现阶段性困难。为维持公司运行，云南某设备有限公司负责人和股东段某某、夏某某心存侥幸，在从英国进口润滑油的过程中，以低于实际的购买价格向大连海关申报进口，共计偷逃税款27万余元。段某某、夏某某的行为涉嫌构成走私普通货物罪，可能判处三年以下有期徒刑。案发后涉案企业全额补缴税款。

　　大连市人民检察院经审查，认为云南某设备有限公司犯罪情节轻微，经营状况一直稳定，社会贡献度高，案发后积极补缴税款，具有很高的合规意愿，故决定对该企业开展企业合规考察。在辽宁省人民检察院的协调下，大连市人民检察院邀请昆明市人民检察院作为协办单位，启动涉案企业合规考察。为实现对涉案企业合规整改的有效监管，大连市人民检察院与昆明市人民检察院协商，由昆明市人民检察院推荐3家主营经济类法律业务的律师事务所，大连市人民检察院通过书面审查和考察，从中选定了具有丰富企业法务工作经验的云南富维律师事务所作为第三方监管机构，配合检察机关开展考察、监管。涉案企业在监管机构的帮助下，研究制定了包括规范业务范围、完善财务制度等完整的企业合规计划，全面启动合规整改。为确保企业合规整改的各阶段均能如期完成，大连市人民检察院与第三方监管机构分工合作，采用“现场走访+远程直播”的方式，由第三方监管机构每月按计划进行现场考察，并提供同步直播，双方通过远程视频进行联合验收。在验收听证环节，大连、昆明、营口三地四个分会场召开线上公开听证会。听证会上，段某某对其犯罪行为真诚忏悔，并汇报了企业合规整改情况，听证员一致认可了企业的合规整改效果。检察机关对涉案企业及段某某、夏某某作出相对不起诉处理。

　　创新机制，开展异地协助评估

　　检察机关对涉案企业积极适用合规考察制度，面对外地企业无法在本地进行合规考察的情况下，突破地域限制，探索跨区域协作，委托昆明检察机关对涉案企业开展合规考察，并且积极与昆明检察机关进行沟通，选定第三方组织成员，制定企业合规计划帮助企业开展合规考察。

　　利用“现场走访+远程直播”，促使企业真合规、真整改

　　为了使企业认真完成合规整改，大连市检察机关并未完全依赖第三方组织，而是与第三方组织一起，突破地域限制，通过远程直播的方式与第三方组织一同走访企业，验收整改效果，使涉案企业合规考察落实到实处。

　　开展公开听证，依法对企业和涉案人员作出不起诉处理，实现法律效果和社会效果的统一

　　为提高司法透明度，检察机关通过网络听证的形式邀请社会各界对涉案企业合规整改结果及不起诉决定进行监督。该案的成功办理，使“带病”企业获得“司法康复”，挽救了企业，保住了数十名员工“饭碗”，促进了企业守法合规经营，取得良好的社会效果。